跨境电商会计实务,如何设置外币汇率,期末

财务软件：金蝶云星空

业务平台：Amazon、速卖通、Shopify、Shopee、Mercado、Ebay等

涉及外汇币种：美元、欧元、英镑、日元、新加坡元等

根据《企业会计准则第19号——外币折算》

第九条企业对于发生的外币交易，应当将外币金额折算为记账本位币金额。

第十条外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

考虑到我们公司境外业务核算主体属于香港公司，目前选择以港币作为记账本位币，采取直接汇率制度。所有外币按直接汇率兑换为港币进行核算

记账汇率按每月初第一个工作日的各币种兑换港币的汇率伤为记账汇率，会计期末按本期期末的汇率进行调汇处理。

香港各假期

期初汇率表格

因为没有找到一个可以一次性下载所有币种期初兑换港币的网站，只好到一个汇率查询网站一个一个币种手动搜索出来，并粘贴到表格里，

后面的三列是公式计算的平均汇率，汇率波动百分比，最新汇率

对应的EXCEL公式为：

最新汇率单元格：=OFFSET(C2,0,COUNTA(D2:N2))，这个每次可以取到最新月份的汇率，方便后面用模板取数导入金蝶云星空使用

平均汇率单元格：=SUM(C2:N2)/COUNTA(C2:N2)就是求和后再求平均数，也是动态平均数

环比波动：=(OFFSET(C2,0,COUNTA(D2:N2))-OFFSET(C2,0,COUNTA(D2:N2)-1))/OFFSET(C2,0,COUNTA(D2:N2)-1)

这个公式可能相对复杂一点，但是其实就是等于（环比增长百分比=（最新一期的汇率-上一期汇率）/上一期汇率*%

这个指标主要有两个作用，一是看有哪些币种汇率变动异常，如贬值过大，可及时将该币种的货币资金及时进行兑换

二是也可以进行手动录入的校错，防止手动录错过大

期初汇率查询网站